vous pouvez aussi consulter des exercices corrigés en gestion de trésorerie. Définitions & Généralités en matière de gestion de trésorerie
La trésorerie active
✔ Définition Ces éléments correspondent aux disponibilités ou quasi disponibilités que détient l'entreprise. ✔ Classification On distingue:
▪ Les chèques et valeurs à encaisser
▪ Les comptes bancaires, de trésorerie ou de chèques postaux
▪ Les caisses. Exercice corrigé sur l’analyse de la trésorerie en pdf. La trésorerie passive
✔ Définition La trésorerie-passif représente les différentes facilités financières accordées par les banques et qui conduisent à un endettement de l'entreprise. ▪ Les crédits d'escompte
▪ Les crédits de trésorerie
▪ Les soldes créditeurs auprès des banques et autres établissements financiers
Le terme trésorerie revêt deux acceptions:
Au sens restrictif, la trésorerie se limite aux liquidités immédiates: caisse, banque, chèques postaux. Ce sens s'applique à la trésorerie de l'entreprise qui transforme tout son papier en liquidités. Au sens large, la trésorerie comprend les effets de commerce, les bons du trésor, bons de caisse, titres de placement que l'entreprise conserve et nourrit, mais qu'elle peut négocier à tout moment.
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Avant de présenter les exercices corrigés sur le budget de trésorerie, nous allons présenter un petit rappel de cours sur le budget de trésorerie. le budget de trésorerie
le budget de trésorerie regroupe toutes les informations financières fournis par les autres budgets de l'entreprise. Il permet:
• d'établir la situation prévisionnelle de la trésorerie constituée par les disponibilités en caisse, compte en banque, compte postal,
• de prévoir le besoin de financement à court terme,
• de déterminer le niveau de liquidité nécessaire à l'entreprise en fonction de ses objectifs,
• de synthétiser l'ensemble des activités de l'entreprise par les flux financiers prévus,
• de porter une appréciation sur la situation prévisible de l'entreprise,
• de prendre des décisions en matière financière. Analyse de la trésorerie pdf online. Le budget de trésorerie est généralement établi mois par mois pour une période de 6 à 12 mois. Il comprend 3 grandes parties:
les encaissements,
les décaissements,
les soldes: solde du mois et solde cumulé à la fin de chaque mois.
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En contrepartie, nous avons les besoins financiers qui sont donc des sorties de cash: le plus souvent les remboursements d'emprunts et de comptes courants + les distributions de dividendes mais également tous les nouveaux investissements. 3. Les décalages liés à l'exploitation
La dernière composante trésorerie concerne les décalages liés à l'exploitation de l'entreprise: ce sont le plus souvent les variations liées à l'encaissement des créances clients ou au décaissement des dettes fournisseurs au cours de l'exercice. Cours Gestion de la trésorerie. Si les clients sont encaissés plus rapidement, c'est positif en terme de cash, cela a un impact positif sur la trésorerie. Si les fournisseurs sont payés également plus rapidement, cela a un impact négatif sur la trésorerie. 4. L'addition de ces trois composantes de la trésorerie
En additionnant ces trois composantes, à savoir la capacité à générer de la trésorerie, les financements externes et besoins financiers et enfin les décalages liés à l'exploitation, on arrive à la variation globale de la trésorerie nette de l'entreprise.
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Coût financement moyen = (4000*0, 05) + (7000*0, 12) = 1040 ou 9, 45% Effet sur le risque dans le cas du scénario 2: On augmente les exigibilités et on diminue la dette à long terme. Diminution du coût de financement mais cela entraîne une diminution du fonds de roulement net. à Hausse du risque. Analyse de la trésorerie pdf un. Stocks: JAT, coûts d'entreposage, rupture de stocks Comptes clients: manque à gagner, augmentation du chiffre d'affaires Comptes fournisseurs: source de financement et avantage commercial Le FDR et la trésorerie sont ajustés selon les frais financiers à long et à court terme qu'ils induisent. Nécessité de comparer les coûts de financement (court et long terme) et des taux de placements des excédents de la trésorerie.
-Cible statique mais l'environnement est dynamique - Ignore le coût du capital Quelle stratégie faut-il adapter??? Malheureusement, il n'y a pas de réponses définitive, mais seulement des éléments de réponses. Avec un surplus de liquidités: -Réduction des risques de faillites -Réduction de la rentabilité de l'entreprise -ont un coût (frais de transaction) - augmentation du risque de taux (taux ct plus volatils que taux lt) Le niveau optimal du FDR est le meilleur compromis entre: Frais financiers et la liquidité ou si vous préférez entre (rentabilité et risque) à Impossible de déterminer sans les « préférences de l'entreprise » Rappel: Mission première du trésorier: Déterminer un niveau de liquidité en accord avec la stratégie globale de l'entreprise. Analyse de la trésorerie pdf format. Comment mesurer la liquidité? 1- Par les ratios ct de liquidités (3): Idée: Ratio de liquidités générales: Actif ct / Passif ct Ratio de liquidité restreinte: (Actif ct – stocks) / Passif ct Ratio de liquidité immédiate: (encaisse + placements ct) /dettes financières à ct 2- Par les flux Via le cycle d'encaisse = durée de stockage + délai de paiements des clients – délai de paiements des fournisseurs = (stocks *365/ CMV) + (C/C *365 / Ventes) – (C/F *365 / Ventes) Exemple: • Le BFR (plus le disponible minimum) d'une entreprise supposée en régime de croisière évolue de la façon suivante Les taux sont les suivants:?
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Trésorier est responsable de: 1- Gestion des liquidités: S'assurer que l'utilisation de l'argent est optimisé. Possibilité de conflits: ex: comptes clients 2- Prévision des flux monétaires: Prévoir les mouvements d'argent dans l'entreprise afin de prendre des décisions stratégiques concernant le prêt ou l'emprunt. 3- Gestion des relations bancaires: Établir relation de confiance 4- Gestion des investissements court terme: Maximiser le retour sur l'investissement à court terme. Respect des règles concernant la situation de Risque/Rendement 5- Gestion du risque: Identification et la coordination de l'ensemble des préoccupations en matière de gestion des risques pour l'ensemble de l'entreprise. Analyser la trésorerie de l'entreprise. 6- Gestion des devises étrangères et des taux de change: Responsable de coordonner et d'exécuter des transactions sur les devises étrangères. 7- Vigie de l'environnement: Aviser les autres départements de changements sur les marchés financiers et l'environnement réglementaire.
Fonds de roulement net = Actif ct – Passif ct = Dette lt + Capitaux propres -Immobilisations à Montant qu'il faut financer par dette ou par capital-actions Ratio de fonds de roulement = Actif ct / Passif ct Différence entre Fonds de roulement net et Fonds de roulement naturel: - Pour le FDR net, il n'y a pas d'indépendance entre le financement ct et lt - Le FDR net considère la portion ct de la dette lt alors qu'elle devrait être classée dans la section lt.
Il permet de visualiser la santé et les performances du réseau sur des tableaux de bord très faciles à comprendre et qui peuvent être personnalisés. Icinga
L'outil de surveillance Icinga mesure la disponibilité et les performances au travers d'une interface web. Il est configurable pour s'adapter à tout équipement et dispose de modules pour étendre la surveillance à un cluster VMware vSphere, à des applications ou à l'accès des certificats de sécurité. On trouve aussi des outils de modélisation des processus métier. LibreNMS
LibreNMS exploite divers protocoles réseau pour surveiller les équipements, quelle que soit la taille du réseau. Performance réseau it real. Il récupère, gère et représente graphiquement les données collectées. L'outil comprend des alertes paramétrables qui peuvent s'intégrer à d'autres systèmes d'alerte par e-mail ou par SMS. Il s'accompagne aussi d'applications de surveillance à distance pour iOS et Android. Pandora FMS
Pandora FMS dispose de capacités de surveillance complètes. Il peut monitorer la santé et les performances de n'importe quel système sur le réseau, dont les serveurs physiques ou virtuels.
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La performance d'un réseau social s'apprécie surtout au regard des autres indicateurs clés de la bonne marche de l'entreprise. Il n'est pas question de calculer le retour sur investissement de l'outil, mais de laisser le responsable des communautés définir des objectifs concrets. Depuis les premières expériences d'espaces collaboratifs et de mise en œuvre de solutions de partage des connaissances, la question revient telle une vieille rengaine: comment mesurer leur performance? Dans une logique financière caractérisée, notamment, par le fameux ROI (retour sur investissement), il est primordial de pouvoir exprimer en bénéfices chiffrés les apports des outils et des pratiques. Mesurer les performances d'un réseau informatique avec SNMP et Cacti - ACIPIA - Lille, Nord-Pas de Calais - Rennes, Bretagne. Mais la logique de valorisation des liens et des relations sociales en vigueur dans les réseaux sociaux rend difficilement chiffrables les gains, d'où les débats récurrents sur le sujet. Sortir de la logique strictement financière
La pratique sociale et collaborative en entreprise oblige à s'émanciper d'un carcan mis en place par les financiers.
En effet, votre réseau IT peut se déployer de différentes manières: En réseau wifi qui permet à vos matériels informatiques d'être connectés sans fil. En réseau Lan qui connecte un ensemble d'appareils électroniques à un réseau local (soit en Peer to Peer, soit en Client/Serveurs). En réseau Wan qui est un réseau étendu constitué de plusieurs réseaux Lan permettant une zone géographique que vous délimiterez. En réseau MPLS (MultiProtocol Label Switching) qui est un réseau privé de bout à bout évitant ainsi les risques d'intrusions ou failles de sécurité. Performance réseau it inc. En réseau Hybride (mixe entre le réseau MPLS et le VPN) qui est un réseau plus économique permettant un accès local et un accès public. Sécuriser son réseau pour protéger son activité Mettre en place les actions pour améliorer les performances de son réseau informatique doit aussi prendre en compte sa sécurité. Ainsi, en intégrant les bons outils (pare-feu, antivirus, IPS, etc. ), vous vous munissez de mécanismes permettant de détecter, prévenir et lutter contre d'éventuelles intrusions et attaques de votre réseau IT.